Как заполнить расчет 6-НДФЛ при невыплаченной зарплате за октябрь, ноябрь и декабрь 2021 года?

Comments

• Добрый день,
   

  Цитата: Но 6-НДФЛ был сдан неверно.

  Как вы заполнили Расчет за 2021 год? Что неверно?
  Давайте сначала выясним этот момент.
• Добрый день. Расчёт заполняла не я.
  В расчёте строка 140 и строка 160 были равны- указан полностью весь ндфл за год . В требовании налоговой указано, что расчёт не прошёл проверку. Суммы  строк 020 первого раздела за год  меньше строки 160 раздела 2  годового расчета. Но это мне понятно.  Строка 160 должна быть равна удержанному ндфл с выданной зарплаты. Мне непонятно, как подавать справки.
• Цитата: Расчёт заполняла не я.

  Да какая разница кто отчет заполнял.
  

  Цитата: Мне непонятно, как подавать справки.

  А как они первоначально заполнены?
• Цитата: А как они первоначально заполнены?

  Это еще один кошмар.
  Сумма исчисленная = годовой,
  Сумма удержанная = годовой,
  Сумма перечисленная - НДФЛ с выданной зарплаты.
  
  Получилось, что мы удержали, но не перечислили.  Полное налоговое правонарушение.
• Цитата: Это еще один кошмар.Сумма исчисленная = годовой,Сумма удержанная = годовой,Сумма перечисленная - НДФЛ с выданной зарплаты.Получилось, что мы удержали, но не перечислили.  Полное налоговое правонарушение.

  Ясно.
  
  Тогда:
  

  Цитата: На сегодняшний день   зарплата октябрь-ноябрь уже выдана.Что ставить в приложении? Справка корректирующая  Исчисленный 15 600, удержанный 14300,  перечисленный 14 300?А потом , когда выдадим декабрьскую зарплату, сдавать еще одну корректировку и в справках указывать полностью удержанный и перечисленный 15600???

  Считаю верным.
  
  Я правильно поняла, что по Р2 и Р1 у вас нет вопросов?
• Цитата: Я правильно поняла, что по Р2 и Р1 у вас нет вопросов?

  Да
  
  

  Цитата: Тогда:Цитата: На сегодняшний день   зарплата октябрь-ноябрь уже выдана.Что ставить в приложении? Справка корректирующая  Исчисленный 15 600, удержанный 14300,  перечисленный 14 300?А потом , когда выдадим декабрьскую зарплату, сдавать еще одну корректировку и в справках указывать полностью удержанный и перечисленный 15600???Считаю верным.

  То есть у меня будут справки по всем с двумя корректировками?
  
  Осталось доказать это инспекторам. Они заявляют, что не надо корректировать справки, даже если мы выдадим прошлогоднюю зарплату
• Есть Письмо ФНС от 30 ноября 2021 года № БС-4-11/16703@, в котором говорится, что если справки правильные, то их не надо предоставлять вместе с корректирующим отчетом 6-НДФЛ. Но мне кажется, что справки тоже нужно корректировать. Как можно показать сумму удержанного налога, если на момент подачи отчета он не был удержан. Я бы подавала корректировки и 1-2 разделов и справок.
• Цитата: То есть у меня будут справки по всем с двумя корректировками?

  Если по всем сотрудникам выплата за 2021 год в марте и апреле 2022, то так.
  

  Цитата: Осталось доказать это инспекторам. Они заявляют, что не надо корректировать справки, даже если мы выдадим прошлогоднюю зарплату

  Устно заявляют?
• Цитата: Устно заявляют?

  Конечно. 😉 Она вчера 2 часа читала письма ФНС на эту тему, и потом сказала, что про корректировку справок там ничего нет.
  Отправлю, посмотрим.
• Цитата: Конечно. 😉 Она вчера 2 часа читала письма ФНС на эту тему, и потом сказала, что про корректировку справок там ничего нет. Отправлю, посмотрим.

  Предложите ей почитать:
  

  Цитата: Федеральная налоговая служба рассмотрела обращение по вопросу порядка заполнения сведений о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ при получении доходов в виде оплаты труда и сообщает следующее.Пунктом 2 статьи 223 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) установлено, что при получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).Согласно пункту 3 статьи 226 Кодекса исчисление сумм налога производится налоговыми агентами нарастающим итогом с начала налогового периода по итогам каждого месяца применительно ко всем доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.В соответствии с пунктом 2 статьи 230 Кодекса налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета сведения о доходах физических лиц истекшего налогового периода и суммах начисленных, удержанных и перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации за этот налоговый период налогов ежегодно не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.Из изложенного следует, что при заполнении Справок о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ (далее - Справка) в соответствующих разделах Справки суммы начисленных доходов в виде оплаты труда отражаются в том месяце налогового периода, за который такие доходы были начислены. При этом суммы начисленного налога отражаются в том налоговом периоде, за который они были исчислены.Суммы удержанного налога следует отражать в Справке в том налоговом периоде, за который был исчислен налог.Если сумма налога на доходы физических лиц была удержана после завершения налогового периода и представления в налоговый орган Справки, то ранее представленные в налоговый орган Справки подлежат корректировке путем представления новой Справки.Действительныйгосударственный советник РФ 2 классаС.Л. БОНДАРЧУК
• С этим все еще интереснее. Она говорит, что все, что было написано ранее, не имеет теперь значения, потому что теперь это просто приложения к 6-НДФЛ, и читать нужно  только то, то относится к новому порядку заполнения, то есть начиная с 2021 года. А все, что мы считали раньше, к данной форме не относится.😀
• Цитата: С этим все еще интереснее. Она говорит, что все, что было написано ранее, не имеет теперь значения, потому что теперь это просто приложения к 6-НДФЛ, и читать нужно  только то, то относится к новому порядку заполнения, то есть начиная с 2021 года. А все, что мы считали раньше, к данной форме не относится.😀

  Я не согласна. Да и считаю, что нет смысла спорить по телефону, пусть все свои возражения шлет в письменном виде.
  

  Цитата: Отправлю, посмотрим.

  Согласна с Вами.
  
  Большая просьба: Держите нас в курсе развития событий.
• Спасибо за поддержку
• Добрая фея, Если к тому моменту, как разрешится ваша ситуация и вы захотите с нами поделиться (за что будем очень благодарны) данная тема будет закрыта, то обратитесь к любому Модератору и тему откроют.
  
  Будем ждать от Вас хороших новостей. Удачи Вам и будьте здоровы.