Расчет 6-НДФЛ: как отразить удержание налога за октябрь с зарплаты за первую половину ноября?
Всем добрый день! Сотрудник с 14 октября уходит в отпуск на 28 к.д. 10.10.19 отпускные выплачены, НДФЛ удержан и перечислен.
25.10.19 выплачиваем аванс за октябрь (НДФЛ не удерживаем, хотя и понимаем, что у этого сотрудника до конца месяца начислений больше не будет).
31.10.19 начисляем з/пл за октябрь всем сотрудникам, НДФЛ исчислен.
08.11.19 выплата зарплаты за октябрь. У этого отпускника к выплате 0, и сальдо по дебету 70 на сумму неудержанного НДФЛ. У остальных сотрудников НДФЛ удержан и перечислен в бюджет.
25.11.19 будет выплата аванса. Получается, что с аванса за ноябрь я должна удержать тот самый НДФЛ с октябрьской з/платы и перечислить его в бюджет.
Таким образом при заполнении 6-НДФЛ у меня получается с октябрьской з/платы 2 блока:
1 блок
31.10.19 зарплата за октябрь всех, кроме отпускника
08.11.19 сумма удержанного НДФЛ с этой з/пл
11.11.19 срок уплаты
2 блок
31.10.19 зарплата за октябрь (она же равна сумме аванса за октябрь) сотрудника, ушедшего в отпуск 14.10.
25.11.19 сумма НДФЛ, который был исчислен 31.10.19, но не удержан 08.11.19
26.11.19 срок уплаты.
Подскажите правильно ли я заполняю?
25.10.19 выплачиваем аванс за октябрь (НДФЛ не удерживаем, хотя и понимаем, что у этого сотрудника до конца месяца начислений больше не будет).
31.10.19 начисляем з/пл за октябрь всем сотрудникам, НДФЛ исчислен.
08.11.19 выплата зарплаты за октябрь. У этого отпускника к выплате 0, и сальдо по дебету 70 на сумму неудержанного НДФЛ. У остальных сотрудников НДФЛ удержан и перечислен в бюджет.
25.11.19 будет выплата аванса. Получается, что с аванса за ноябрь я должна удержать тот самый НДФЛ с октябрьской з/платы и перечислить его в бюджет.
Таким образом при заполнении 6-НДФЛ у меня получается с октябрьской з/платы 2 блока:
1 блок
31.10.19 зарплата за октябрь всех, кроме отпускника
08.11.19 сумма удержанного НДФЛ с этой з/пл
11.11.19 срок уплаты
2 блок
31.10.19 зарплата за октябрь (она же равна сумме аванса за октябрь) сотрудника, ушедшего в отпуск 14.10.
25.11.19 сумма НДФЛ, который был исчислен 31.10.19, но не удержан 08.11.19
26.11.19 срок уплаты.
Подскажите правильно ли я заполняю?
Comments
-
Добрый день!Цитата: 25.10.19 выплачиваем аванс за октябрь (НДФЛ не удерживаем, хотя и понимаем, что у этого сотрудника до конца месяца начислений больше не будет).Да, это формально правильный с точки зрения НК РФ вариант.Цитата: 31.10.19 начисляем з/пл за октябрь всем сотрудникам, НДФЛ исчислен.08.11.19 выплата зарплаты за октябрь. У этого отпускника к выплате 0, и сальдо по дебету 70 на сумму неудержанного НДФЛ. У остальных сотрудников НДФЛ удержан и перечислен в бюджет.Всё правильно. Исчисление налога - это еще совсем не удержание его. Остаток по дебету 70-го - это условности именно бухгалтерского учета. К налоговому учету по НДФЛ отношения не имеет.Цитата: 25.11.19 будет выплата аванса. Получается, что с аванса за ноябрь я должна удержать тот самый НДФЛ с октябрьской з/платы и перечислить его в бюджет.Да, именно та и только у этого работника. Если он вышел из отпуска и еще не заработал на НДФЛ с прошлого месяца, удержите, сколько сможете, остальное - в следующий раз (8 декабря)...Цитата: Таким образом при заполнении 6-НДФЛ у меня получается с октябрьской з/платы 2 блока:1 блок31.10.19 зарплата за октябрь всех, кроме отпускника08.11.19 сумма удержанного НДФЛ с этой з/пл11.11.19 срок уплаты2 блок31.10.19 зарплата за октябрь (она же равна сумме аванса за октябрь) сотрудника, ушедшего в отпуск 14.10.25.11.19 сумма НДФЛ, который был исчислен 31.10.19, но не удержан 08.11.1926.11.19 срок уплаты.Подскажите правильно ли я заполняю?Да, всё правильно!
Успехов!
