Декларации по НДС и налогу на прибыль при ЕНВД

Comments

• Цитата: Здравствуйте, уважаемые форумчане! Подскажите пожалуйста по поводу НДС и налога на прибыль. Наша организация находится на ЕНВД. В июле мы продали основное средство, соответственно, возникает обязанность уплатить и сдать декларацию по НДС и налогу на прибыль. В декларации по налогу на прибыль мы должны "в налоговой базе" (строка 120 лист 02) указать следующую сумму: сумма реализации (в нашем случае 200000руб.) - остаточная стоимость (172500руб.) - сумма ндс (4195 руб.). Подскажите в какую строку поставить эту сумму НДС - 4195руб.?! Буду всем очень признательна🙏

  
  Добрый день.
  Суммы НДС исключаются из сумм доходов от реализации на основании п. 1 ст. 248 НК РФ.
  Так что в строке 010 Листа 02 у Вас будет просто указана сумма доходов без НДС.
• Добрый день!
  В декларации по налогу на прибыль доход от реализации показывается за минусом НДС, исчисленного с реализации. Это следует из п. 1 ст. 248 НК РФ:
  К доходам в целях настоящей главы относятся:
  1) доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав (далее - доходы от реализации).
  В целях настоящей главы товары определяются в соответствии с пунктом 3 статьи 38 настоящего Кодекса;
  2) внереализационные доходы.
  При определении доходов из них исключаются суммы налогов, предъявленные в соответствии с настоящим Кодексом налогоплательщиком покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг, имущественных прав).
  
• Теперь все встало на свои места 😀 спасибо Вам большое!!!👏