Учет денежных средств от распорядителя
Добрый день! Работала в коммерции, сейчас перешла в казенное учреждение, бюджетный учтет познаю с широко открытыми глазами. Возникает много вопросов, например:Оказана услуга поставщиком(услуги лектора) (мы работаем под ведомством местной администрации и счет открыт в казначействе):
1)дт 401.20 кт 302.26 - отразила КЗ + сформировала денежное обязательство ( дт 502.11 кт 502.12) и бюджетное обязательство (дт 501.13 кт 502.11)
2)дт 302.26 кт.304.05 - оплата поставщику. ВОТ и все так я делала (без отражения получения средств от ГРБС)
Встает вопрос когда я делаю заявку на финансирование и в нужный день деньги появляются на лицевом счете в казначействе по распоряжение моего ГРБС, мне какие проводки делать нужно? мой ГРБС сказал, что я вообще использовать 304.05 не должна, а только 304.04. Хотя я читаю методику и прихожу к выводу, что 304.05 правильно.
Может мне нужно при получении средств делать такую запись:
дт 304.05 кт.304.04 - получены средства от ГРБС на счет в казначействе, а потом оплата поставщику - дт302.26 кт304.05 -? Вопрос удалён модератором.
Буду очень признательна за ответ.
1)дт 401.20 кт 302.26 - отразила КЗ + сформировала денежное обязательство ( дт 502.11 кт 502.12) и бюджетное обязательство (дт 501.13 кт 502.11)
2)дт 302.26 кт.304.05 - оплата поставщику. ВОТ и все так я делала (без отражения получения средств от ГРБС)
Встает вопрос когда я делаю заявку на финансирование и в нужный день деньги появляются на лицевом счете в казначействе по распоряжение моего ГРБС, мне какие проводки делать нужно? мой ГРБС сказал, что я вообще использовать 304.05 не должна, а только 304.04. Хотя я читаю методику и прихожу к выводу, что 304.05 правильно.
Может мне нужно при получении средств делать такую запись:
дт 304.05 кт.304.04 - получены средства от ГРБС на счет в казначействе, а потом оплата поставщику - дт302.26 кт304.05 -? Вопрос удалён модератором.
Буду очень признательна за ответ.
Comments
-
Цитата: ...и как тогда в 1с 8.2 БГУ отразить приод средств на счет? (кассовым поступлением?)Буду очень признательна за ответ.
Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме в разделе "Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ...". -
Добрый день!
Ваше учреждение является получателем бюджетных средств. Определение получателя бюджетных средств приведено в ст. 6 БК РФ.
Порядок доведения бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств при организации исполнения федерального бюджета по расходам утвержден приказом Минфина России от 30.09.2008 № 104н.
Для учета полученных денежных средств от ГРБС предназначены счета санкционирования (раздел VI Инструкции № 157н).
На основании полученного расходного расписания (ф. 0531722), Выписки из лицевого счета получателя бюджетных средств (ф. 0531759) и Приложения к выписке (ф. 0531778) отражаются суммы лимитов бюджетных обязательств, полученных в установлением порядке получателем бюджетных средств, а также суммы изменений, внесенных в течение финансового года (увеличение со знаком "плюс", уменьшение со знаком "минус").
В рассматриваемой ситуации необходимо отразить доведение до получателя бюджетных средств ЛБО на текущий финансовый год:
Дебет 1 50115 000 Кредит 1 50113 000 -
Добрый день!
Речь идет скорее всего о предельных объемах финансирования (ПОФ).
Корреспонденция в данном случае не составляется, т.е в учете мы их не видим, мы видим только ЛБО.
Учет ПОФ мы ведем в Exel. -
Спасибо за ответы!
01.01.2014 мы сформировали проводки по выделенным лимитам на текущий финансовый год дт. 503.15 кт. 503.13 с разбивкой по статьям согласно утвержденной сметы.
Теперь когда производим отражение затрат в учете всегда формируем проводки по отражению Бюджетного обязательства ( дт.501.13 кт.502.11) и денежного обязательства (дт 502.11 кт 502.12) тем самым показываем расходование средств по смете.
При сдаче отчета за 9 месяцев форма 0305230 (баланс) мой ГРБС меня поправили и сказали, что я показываю счет в отчете 304.05(это их счет расчетов по платежам из бюджета с финансовым органом), а мне нужно все учитывать на 304.04 (внутриведомственные) и попросили исправить отчет.
Еще сказали, что я должна отражать поступление средств на лицевой перед оплатой, каждый раз когда вижу появление суммы к расходу (но ведь у меня же смета и так на весь год уже внесена и утверждена, просто эти ежедневные заявки на финансирование как формальность). Тогда у меня встал вопрос почему 304.04?* ведь ранее я этот счет вообще в учете не использовала и если это ошибка, то нужно до конца года все исправить.
У меня все просто было увидела деньги пришли на лицевой по статье (согласно моей заявке) я разношу услугу и платежное поручение составляю и формируются проводки например:
дт.401.20 226 кт 302.26 730 1000р. - отражена КЗ поставщику за выполненную услугу
дт 501.13 226 кт 502.11 226 1000р. принято бюджетное обязательство
дт. 502.11 226кт.502.12 226 1000р. принято денежное обязательство
дт302.26 830 кт 304.05 226 1000р.- оплата поставщику за услуги
т.е. если они хотят чтобы я использовала 304.04, то последняя проводка будет такая:
дт. 302.26 830 кт.304.04 226
